未及时披财报等,康达尔收证监会警示函并罚款

2020-01-29

1月23日,资本邦获悉,康达尔(000048.SZ)于2020年1月22日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)下发的《走政责罚决定书》([2020]3号)。

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的相关规定,吾会对康达尔新闻吐露作恶违规走为进走了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出走政责罚的原形、理由、依据及当事人依法享有的权利。答当事人康达尔的请求于2019年6月25日召开听证会,听取了康达尔及其代理人的陈述和辩论。当事人罗喜欢华挑交了书面陈述辩论偏见,但未请求听证。当事人季圣智未挑出陈述、辩论偏见,也未请求听证。本案现已调查、审理完结。

经查明,康达尔存在以下作恶原形:

康达尔未在法定期限内吐露2017年年度通知及2018年第一季度通知。2017年10月27日,康达尔召开第八届董事会审议经由过程《关于邀请会计师事务所的议案》,董事会拟邀请瑞华会计师事务所(稀奇清淡相符伙,以下简称“瑞华所”)行为公司2017年度审计机构,并挑请后续股东大会审议。

2018年2月8日,康达尔召开2018年第一次一时股东大会审议《关于邀请会计师事务所的议案》等议案,议案内容为邀请瑞华所为康达尔2017年财务审计机议和内控审计机构。公司大股东京基集团有限公司(以下简称“京基集团”)在该次股东大会上对该议案投舍权票,邀请会计师事务所的议案批准率为47.57%,该议案最后未能经由过程股东大会审议。

2018年4月9日,康达尔召开第八届董事会第四次一时会议审议经由过程《关于邀请会计师事务所的议案》,董事会拟邀请瑞华所行为公司2017年度财务审计机议和内控审计机构,并挑请后续股东大会审议。

2018年4月11日,康达尔收到京基集团挑交的关于邀请立信会计师事务所(稀奇清淡相符伙,以下简称“立信所”)为公司2017年度通知审计机构的议案。康达尔公告称,因时任自力董事兼审计委员会主任曾某虹为立信所相符伙人,京基集团该议案忤逆相关法规规定的自力性原则,故公司董事会决定不将该议案挑交一时股东大会审议。

2018年4月14日,康达尔电子邮箱收到京基集团关于邀请信永中和会计师事务所(稀奇清淡相符伙,以下简称“信永中和所”)为公司2017年年度通知审计机构的议案,4月16日,康达尔收到京基集团的相关书面文件。康达尔公告称,康达尔董事会以京基集团相关挑案不相符上市公司会计师事务所的平常选聘程序、挑案中的信永中和所在未就年审做事相关事项与公司进走事先接洽与疏导的情况下便出具相关准许函(批准承接康达尔2017年年报审计业务)系不负责任的走为,在距离年报吐露不到半个月的时间内频频请求一时改聘会计师事务所不考虑年审做事的实际操作性、公司收到京基集团书面原料距离股东大会召开时间不及10日等四时兴面理由,决定不将该议案挑交一时股东大会审议。

2018年4月25日,康达尔召开2018年第二次一时股东大会审议《关于邀请会计师事务所的议案》,议案内容为邀请瑞华所为康达尔2017年财务审计机议和内控审计机构。根据公司公告,公司于4月24日收到深圳市福田区人民法院《民事裁定书》,裁定书请求康达尔不得在4月25日举走的公司2018年第二次一时股东大会上褫夺京基集团的外决权,并答当将京基集团所持康达尔123,677,371

股通盘计入该次会议的有效外决权总数。京基集团在该次股东大会上再次投了舍权票,邀请会计师事务所的议案批准率为42.9655%,该议案最后未能经由过程股东大会审议。

2018年4月28日,康达尔发布《关于无法在法定期限内吐露定期通知及公司股票停牌的公告》。公告载明,公司原定于2018年4月28日吐露2017年年度通知及2018年第一季度通知,但基于2018年4月25日召开的2018年第二次一时股东大会对《关于邀请会计师事务所的议案》的外决效果,公司无法邀请会计师事务所对公司2017年财务通知进走审计并出具2017年年度审计通知,导致公司不及在法定期限内吐露相关定期通知。

截至2018年4月30日,康达尔未吐露2017年年度通知和2018年第一季度通知。

2018年8月31日,康达尔吐露2017年年度通知及2018年第一季度通知。吾会认为,康达尔未在2017年会计年度终止之日首四个月内吐露2017年年度通知,忤逆《证券法》第六十六条的规定,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的“未遵命规定吐露新闻”的走为。康达尔未在2018年会计年度第3个月终止后的1个月内系统完善并吐露2018年第一季度通知,忤逆《上市公司新闻吐露管理手段》(以下简称“《信披手段》”)第二十条第一款的规定,组成《信披手段》第六十一条所述的“新闻吐露做事人未在规定期限内实走新闻吐露做事……遵命《证券法》第一百九十三条责罚”的走为。

根据《信披手段》第三条、第三十八条、第五十八条第一款和第三款的规定,康达尔未及时吐露2017年年度通知和2018年第一季度通知,时任董事长罗喜欢华和时任总经理季圣智答当承担主要责任,行业动态是直接负责的主管人员。

在听证和辩论原料中,康达尔挑出如下偏见:其一,康达尔延期吐露定期通知系因公司股东大会未能及时经由过程选聘审计机构的议案,康达尔在定期通知吐露及审计机构选聘过程中厉格遵遵法律法规及公司规章制度,无有意或纵容延期吐露定期通知的主不都雅意图,也无窒碍或不准定期通知吐露的走为。其二,康达尔延期吐露定期通知作恶走为隐微细幼,公司已及时采取补救和纠正措施,未造成凶劣的社会影响,也未内心影响投资者的投资判定。

罗喜欢华在辩论原料中挑出如下偏见:其一,康达尔作恶情节隐微细幼,不存在主不都雅舛讹,异国阻误、窒碍定期通知吐露的走为。其二,罗喜欢华已辛勤尽责,其积极履职走为包括推进审计机构选聘、亲昵关注定期通知系统和瑞华所的审计做事、向监管机构汇报、及时经由过程一时通知做益风险挑示等。

综上,康达尔与罗喜欢华乞求免于责罚。

经复核,证监会认为:

其一,准时吐露定期通知是上市公司的法定做事。年度通知荟萃逆映了上市公司在一准时期内的经营情况、财务状况和发展前景,是上市公司新闻吐露系统的中央内容,是投资者晓畅上市公司集体情况的主要渠道,具有不走替代性。而且在本案中,康达尔直至2018年8月31日才公布2017年年度通知和2018年第一季度通知,延期时间较长,作恶情节并非隐微细幼。

其二,罗喜欢华行为康达尔时任董事长,未能及时采取积极相符理的措施协和股东矛盾、推进审计机构选聘做事、督促康达尔准时吐露定期通知。根据现有证据,其履职走为并不及与其职务相匹配,不及以表明其已辛勤尽责。

综上,证监会对康达尔及罗喜欢华的辩论偏见均不采纳。

根据当事人作恶走为的原形、性质、情节与社会危害水平,依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定,吾会决定:

一、对深圳市康达尔(集团)股份有限公司给予警告,并处以40万元的罚款;

二、对罗喜欢华给予警告,并处以20万元的罚款;

三、对季圣智给予警告,并处以10万元的罚款。

上述当事人答当自收到本责罚决定书之日首15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会,开户银走:中信银走北京分走买卖部,账号:7111010189800000162,由该走直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人倘若对本责罚决定不屈,可在收到本责罚决定书之日首60日内向中国证券监督管理委员会申请走政复议,也可在收到本责罚决定书之日首6

个月内直接向有管辖权的人民法院拿首走政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不息止实走。

本次走政责罚涉及的作恶违规走为不触及《股票上市规则》第13.2.1条第(七)项至第(九)项规定情形及《壮大作恶强制退市实走手段》第二条、第四条或第五条规定的情形。公司不存在敲诈发走、壮大新闻吐露作恶或者其他主要损坏证券市场秩序的壮大作恶走为,且主要影响上市地位,其股票答当被终止上市的情形;不存在涉及国家坦然、公共坦然、生态坦然、生产坦然和公多健康坦然等周围的作恶走为,情节凶劣,主要损坏国家益处、社会公共益处,或者主要影响上市地位,其股票答当被终止上市的情形;不触及《上市公司壮大作恶强制退市实走手段》第二条、第四条和第五条规定的壮大作恶强制退市的情形。

转载声明:本文为资本邦原创文章,转载请注解出处及作者,否则为侵权。

风险挑示

资本邦表现的所有新闻仅行为投资参考,不组成投资提出,一致投资操作新闻不及行为投资依据。投资有风险,入市需郑重!